Патент — возможность для ИП платить фиксированный налог, независимо от размеров дохода. Рассказываем, как получить патент на грузоперевозки.
Кратко. Оформить можно за неделю
- Стоимость патента зависит от региона его оформления
- Оформить и получить патент можно удаленно
А далее подробно.
Что такое патент на грузоперевозки и кому он нужен
Патент — это специальный режим налогообложения для ИП. Предприниматель платит фиксированную сумму налогов, которая не зависит от размера доходов.
Патент можно получить с любого числа месяца на любое количество дней, но не менее месяца и в пределах календарного года.
Кто может применять патент
Использовать патентную систему налогообложения (ПСН) могут только ИП, масштаб бизнеса которых можно назвать маленьким.
Патент на грузоперевозки доступен ИП, который соответствует ряду признаков.
- Автопарк — не больше 20 автомобилей, включая машины в собственности, аренде, лизинге, сломанные и простаивающие, исключая личный автомобиль ИП, не участвующий в грузоперевозках. Это максимум, который региональные власти могут понижать. Какие ограничения действуют вашем регионе, можно посмотреть на сайте ФНС в разделе «Особенности регионального законодательства».
- Работники — не более 15 человек, в том числе в штате и работающих по договорам гражданско-правового характера. Если у ИП есть несколько патентов на разную деятельность, сотрудников все равно не может быть больше 15
- Доход — максимум 60 млн ₽ в год суммарно по всем патентам
Важно! Юрлица — ООО, АО, кооперативы — не могут перейти на патентную систему налогообложения
В чем плюсы патента на грузоперевозки
- Не надо платить НДФЛ, НДС, имущественный налог для физлиц
- Не нужен бухгалтер, если грузоперевозки — единственный род деятельности предпринимателя
- Размер уплачиваемого налога (стоимость патента) не зависит от фактического дохода грузоперевозчика
- Отсроченная оплата патента
- Грузоперевозчик сам выбирает период, в котором он будет применять специальный налоговый режим
- Патент можно совмещать с другими режимами налогообложения. Например, если у предпринимателя склад работает круглый год, а перевозками он занимается только 3 месяца в году, то налоги по складу он может платить по УСН, а логистику перевести на патент.
- Не надо сдавать в налоговую инспекцию декларации по ПСН
Как рассчитать стоимость патента на грузоперевозки
Сумма зависит от нескольких факторов.
- Количество автомобилей или их грузоподъемности
- Срок патента
- Регион, в котором ИП покупает патент
Так при оформлении патента на два месяца на фуру, грузоподъемностью 18 тонн, стоимость в Москве составила 38 088 ₽. Если оформлять патент в Нижнем Новгороде — 4 000 ₽, в Краснодаре — 10 051 ₽.
Рассчитать стоимость патента на грузоперевозки на сайте ФНС
Как оплачивать патент и вносить страховые взносы
Полная стоимость патента оплачивается до истечения срока действия патента. Если период действия патента меньше шести месяцев, то патент надо оплатить одним платежом. Если патент оформлен более чем на полгода, то можно оплатить двумя платежами: треть — в течение первых трех месяцев, затем доплатить две трети.
Оплатить патент можно на сайте налоговой службы в сервисе «Уплата налогов и пошлин». Платежи производятся на единый налоговый счет. Уведомление об уплаченном налоге подавать в ФНС не требуется.
Кроме патента, ИП должен заплатить страховые взносы за себя:
Фиксированные 49 500 ₽ — в 2024 году, а в 2025 — 53 658 ₽.
Дополнительные — 1% от части годового потенциального дохода, превышающей 300 000 ₽.
Расходы на страховые взносы ИП без сотрудников может полностью компенсировать — зачесть их в счет стоимости патента. ИП с сотрудниками может уменьшить расходы на приобретение патента не более чем на 50%. Чтобы снизить стоимость патента ИП следует подать в налоговую инспекцию уведомление об уплаченных страховых взносах.
Сколько патентов нужно для перевозок между регионами
Для перевозки грузов между регионами достаточно одного патента.
Единственное условие: в водной части всех договоров на перевозки следует указывать, что договор заключен в том же регионе, где получен патент. Даже если груз надо перевезти между двумя регионами, ни один из которых не является «домашним».
Важно! При расчетах с заказчиками — юрлицами и физическими — грузоперевозчик с патентом обязан применять онлайн кассу.
Как оформить патент на грузоперевозки
Начать работать на патенте можно в любое время — в момент регистрации ИП, при при открытии нового вида деятельности. Для смены налогового режима ИП не надо дожидаться окончания года, даже для перевода с УСН на патент единственного вида деятельности.
Важно подать заявление за 10 рабочих дней до начала работы на патенте.
Скачать форму заявления на патент в формате PDF или TIFF можно с сайта КонсультантПлюс.
Грузоперевозчику, кроме первых двух листов заявления, надо в лист Б внести данные об автомобилях, которые будет использовать для перевозки грузов. Инструкция, как заполнять лист Б.
Заявление следует подать в налоговую инспекцию по месту жительства или ведения бизнеса. Сделать это можно как онлайн, так и офлайн.
- Онлайн в личном кабинете на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Потребуется ЭЦП.
- Почтой России. Отправляется заявление в двух экземплярах ценным письмом с описью и уведомлением о вручении адресату.
- Офлайн. Посещение отделения ФНС индивидуальным предпринимателем или его доверенным представителем. Потребуется паспорт гражданина РФ, а доверенному лицу еще и нотариальная доверенность.
Налоговая инспекция переводит на патент действующие ИП в течение пяти рабочих дней после получения заявления. Новичков — с момента регистрации ИП. Если заявление подавалось через личный кабинет, ФНС направить предпринимателю патент в виде электронного документа, заверенного ЭП.
Как уйти с патента
Предприниматель может досрочно отказаться от работы с патентным налогообложением. Достаточно отправить в налоговую заявление о прекращении деятельности на патенте.
Также ИП обязан перейти с ПСН на общую или упрощенную систему налогообложения, если он перестанет соответствовать хотя бы одному условию.
- Если автопарк стал больше, чем допустимо в регионе для патента по грузоперевозкам
- Если годовой доход превысит 60 млн ₽
- Если число работников в штате и по ГПХ стало больше 15
ИП должен в течение 10 рабочих дней после того, как условия работы изменились, подать в налоговую заявление.
